21. Ionstraimí Airgeadais agus Bainistíocht maidir le Riosca Airgeadais (Grúpa agus RTÉ)
Sócmhainní cánach neamhaitheanta iarchurtha (An Grúpa agus RTÉ)
Tagann an t-ioncam ó tháille an cheadúnais teilifíse a fhaigheann RTÉ trí “dheontas i gcabhair” faoi réir ag cáin chorparáide le héifeacht ón 1 Eanáir 2007. Tá caillteanas trádála a thugtar ar aghaidh chun críche cánach is ionann is €651 milliún ag an nGrúpa amhail an 31 Nollaig 2021. Mar gheall ar an éiginnteacht a bhaineann leis an tráth a mbainfí leas dáiríre as na caillteanais seo níor aithníodh ach sócmhainn chánach iarchurtha €18.5 milliún.
(a) Forléargas ar chúrsaí bainistíochta maidir le riosca airgeadais
(i) Timpeallacht riosca
Bheadh baol ann don Ghrúpa maidir le riosca airgeadais a bhainfeadh le riosca creidmheasa, riosca leachtachta, riosca maidir le malairt eachtrach, rátaí úis agus cúrsaí oibriúcháin.
Tá freagracht fhoriomlán ar Bhord RTÉ as creat oibre bainistíochta an Ghrúpa maidir le cúrsaí riosca a chur ar bun agus maoirseacht a dhéanamh ina leith agus tá polasaithe ceadaithe ag an mBord maidir leis na réimsí is mó a mbeadh baol ag baint leo maidir le riosca airgeadais don Ghrúpa. Rannóg Cistíochta an Ghrúpa atá freagrach as an mbainistíocht maidir leis na bearta cistíochta uile, agus sin de réir na bpolasaithe cistíochta, an bhainistíocht maidir le hairgead tirim, riosca maidir le malairt eachtrach agus riosca maidir le creidmheas chontrapháirtithe san áireamh.
Is in Éirinn a dhéantar an chuid is mó de ghnó RTÉ. Dá bhrí sin, is in airgeadra an euro den chuid is mó a ainmnítear an sreabhadh airgid oibriúcháin agus infheistíochta. Is maidir le híocaíocht ar chláracha ceannaithe a ainmnítear in airgeadra dollar Stáit Aontaithe Mheiriceá nó sterling is mó a thagann baol maidir le hairgeadra eachtrach i gceist. Tá de pholasaí ag RTÉ fálú a dhéanamh ar bhonn tráchtála ag tús na bliana airgeadais ar mhórchuid na bpríomhshuimeanna geallta in airgeadra eachtrach trí réamhchonarthaí in airgeadra dollar Stáit Aontaithe Mheiriceá agus sterling a cheangal. Bíonn dáta aibíochta is lú ná 15 mí ón 31 Nollaig 2021 le gach réamhchonradh i malairt eachtrach. Ní dhéantar na réamhchonarthaí seo i malairt eachtrach a lua le ceangal fálúcháin go sonrach ó thaobh na cuntasaíochta de ach feictear ina dhiaidh sin féin gur fálú eacnamaíochta dáiríre atá i gceist leo.
Déantar dí-ainmniú ar ionstraimí airgeadais tráth na socraíochta nó an díolacháin.
(ii) Rangú na n-ionstraimí airgeadais
Déantar na sócmhainní airgeadais agus na dliteanais airgeadais ar fad, taobh amuigh de na bearta soláthair agus dliteanais a bhaineann le fostaithe, a lua ar an gcostas amúchta, ach amháin na sócmhainní díorthaigh/(dliteanais díorthaigh) a rangaítear mar seo a leanas:
Ionstraimí airgeadais díorthaigh arna lua ar an luach cóir trí Ráiteas Ioncaim | Ionstraimí airgeadais díorthaigh a ndéantar fálú ina leith | Sócmhainní/(dliteanais) arna lua ar an gcostas amúchta | Iomlán | |||||
GRÚPA | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
Sócmhainní Airgeadais Neamhreatha | ||||||||
Sócmhainní Airgeadais | - | - | - | - | 1,118 | 582 | 1,118 | 582 |
Iomlán Sócmhainní Airgeadais Neamhreatha | - | - | - | - | 1,118 | 582 | 1,118 | 582 |
Sócmhainní Airgeadais Reatha | ||||||||
Suimeanna infhaighte trádála agus eile | - | - | - | - | 41,846 | 45,077 | 41,846 | 45,077 |
Infheistíochtaí leachtacha | - | - | - | - | 38,892 | 10,000 | 38,892 | 10,000 |
Airgead tirim agus coibhéisí airgid thirim | - | - | - | - | 62,500 | 77,165 | 62,500 | 77,165 |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | 257 | 3 | - | - | - | - | 257 | 3 |
Iomlán na Sócmhainní Airgeadais Reatha | 257 | 3 | - | - | 143,238 | 132,242 | 143,495 | 132,245 |
Iomlán na Sócmhainní Airgeadais | 257 | 3 | - | - | 144,356 | 132,824 | 144,613 | 132,827 |
Dliteanais Airgeadais Neamhreatha | ||||||||
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | - | - | - | - | (63,500) | (65,000) | (63,500) | (65,000) |
Sochair fostaithe | - | - | - | - | (9,436) | (8,852) | (9,436) | (8,852) |
Deontais chaipitil | - | - | - | - | (4,014) | (4,408) | (4,014) | (4,408) |
Dliteanas Léasa | - | - | - | - | (3,265) | (1,972) | (3,265) | (1,972) |
Suimeanna iníoctha trádála agus eile | - | - | - | - | (7,575) | (4,560) | (7,575) | (4,560) |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | - | (79) | - | - | - | - | - | (79) |
Dliteanais Neamh-Reatha Iomlána | - | (79) | - | (87,790) | (84,792) | (87,790) | (84,871) | |
Dliteanais Airgeadais Reatha | ||||||||
Suimeanna iníoctha trádála agus eile | - | - | - | - | (88,291) | (77,038) | (88,291) | (77,038) |
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | - | - | - | - | (1,500) | - | (1,500) | - |
Sochair fostaithe | - | - | - | - | (14,536) | (20,473) | (14,536) | (20,473) |
Deontais chaipitil | - | - | - | - | (394) | (403) | (394) | (403) |
Dliteanas Léasa | - | - | - | - | (576) | (467) | (576) | (467) |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | (1) | (341) | - | - | - | - | (1) | (341) |
Iomlán Dliteanas Airgeadais Reatha | (1) | (341) | - | - | (105,297) | (98,381) | (105,298) | (98,722) |
Iomlán Dliteanas Airgeadais | (1) | (420) | - | - | (193,087) | (183,173) | (193,088) | (183,593) |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh arna lua ar an luach cóir trí Ráiteas Ioncaim | Ionstraimí airgeadais díorthaigh a ndéantar fálú ina leith | Sócmhainní/(dliteanais) arna lua ar an gcostas amúchta | Iomlán | |||||
RTÉ | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
Sócmhainní Airgeadais Reatha | ||||||||
Suimeanna infhaighte trádála agus eile | - | - | - | - | 37,693 | 39,227 | 37,693 | 39,227 |
Infheistíochtaí leachtacha | - | - | - | - | 38,892 | 10,000 | 38,892 | 10,000 |
Airgead tirim agus coibhéisí airgid thirim | - | - | - | - | 45,537 | 64,487 | 45,537 | 64,487 |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | 257 | 3 | - | - | - | - | 257 | 3 |
Iomlán na Sócmhainní Airgeadais Reatha | 257 | 3 | - | - | 122,122 | 113,714 | 122,379 | 113,717 |
Iomlán na Sócmhainní Airgeadais | 257 | 3 | - | - | 122,122 | 113,714 | 122,379 | 113,717 |
Dliteanais Airgeadais Neamhreatha | ||||||||
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | - | - | - | - | (8,500) | (10,000) | (8,500) | (10,000) |
Sochair fostaithe | - | - | - | - | (9,259) | (8,679) | (9,259) | (8,679) |
Dliteanas Léasa | - | - | - | - | (2,180) | (657) | (2,180) | (657) |
Suimeanna iníoctha trádála agus eile | - | - | - | - | (7,575) | (4,560) | (7,575) | (4,560) |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | - | (79) | - | - | - | - | - | (79) |
Dliteanais Neamh-Reatha Iomlána | - | (79) | - | - | (27,514) | (23,896) | (27,514) | (23,975) |
Dliteanais Airgeadais Reatha | ||||||||
Suimeanna iníoctha trádála agus eile | - | - | - | - | (272,297) | (257,695) | (272,297) | (257,695) |
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | - | - | - | - | (1,500) | - | (1,500) | - |
Sochair fostaithe | - | - | - | - | (14,494) | (20,404) | (14,494) | (20,404) |
Dliteanas Léasa | - | - | - | - | (346) | (241) | (346) | (241) |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | (1) | (341) | - | - | - | - | (1) | (341) |
Iomlán Dliteanas Airgeadais Reatha | (1) | (341) | - | - | (288,637) | (278,340) | (288,638) | (278,681) |
Iomlán Dliteanas Airgeadais | (1) | (420) | - | - | (316,151) | (302,236) | (316,152) | (302,656) |
Is ionstraimí airgeadais a thomhaistear ar luach cóir tríd an mbarrachas nó tríd an easnamh iad na réamhchonarthaí i malairt eachtrach.
(b) Riosca Creidmheasa
Forléargas
Is ionann riosca creidmheasa agus an baol go dtarlódh caillteanas airgeadais don Ghrúpa sa chás go mainneodh custaiméir nó frithpháirtí le hionstraim airgeadais déanamh de réir choinníollacha conartha.
Is ionann an tsuim a thugtar anonn maidir le sócmhainní airgeadais agus an tsuim uasta a mbeifí i mbaol a chaillte maidir le nochtadh do riosca creidmheasa. Seo a leanas an tsuim uasta maidir le nochtadh do riosca creidmheasa ar an dáta tuairiscithe:
Suim ghlanluacha Grúpa | Suim ghlanluacha RTÉ | ||||
Notaí | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | ||
Nithe infhaighte trádála | 41,832 | 45,038 | 37,677 | 39,189 | |
Infheistíochtaí leachtacha | 38,892 | 10,000 | 38,892 | 10,000 | |
Airgead tirim agus coibhéisí airgid thirim | 62,500 | 77,165 | 45,537 | 64,487 | |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | 257 | 3 | 257 | 3 | |
143,481 | 132,206 | 122,363 | 113,679 | ||
Tá nósanna imeachta mionsonraithe ag an nGrúpa chun monatóireacht agus bainistiú a dhéanamh ar an riosca creidmheasa a bhaineann lena sócmhainní airgeadais mar a leagtar amach thíos.
Riosca Creidmheasa maidir leis an Státchiste
Tá nochtadh i gceist don Ghrúpa maidir le riosca creidmheasa maidir leis na frithpháirtithe lena bhfuil cuntais bhainc ag an nGrúpa agus lena ndéantar idirbheartaíocht ar na margaí airgeadais. Tá na hinfheistíochtaí leachtacha, airgead tirim agus coibhéisí airgid thirim, agus ionstraimí airgeadais díorthaigh i seilbh contrapháirtithe airgeadais a bhfuil rátáil creidmheasa íosta de BBB- acu de réir rátáil Standard & Poor’s.
Is cistí na hinfheistíochtaí leachtacha, airgead tirim agus coibhéisí airgid thirim atá infheistithe le hinstitiúidí airgeadais in Éirinn agus uasteorainn leis na méid a choinnítear le banc nó institiúid amháin tráth ar bith. Le hinstitiúidí de chuid na hÉireann agus de chuid na Ríochta Aontaithe atá ionstraimí airgeadais díorthaigh agus níor tharla aon chaillteanas don Ghrúpa mar gheall ar mhainneachtain fhrithpháirtithe den sórt sin a gcuid dualgas a chomhlíonadh.
Riosca Creidmheasa maidir le custaiméirí
Tá árachas creidmheasa ag an nGrúpa agus socraítear teorainneacha creidmheasa do na custaiméirí ar fad. I bhfianaise chineál mhargadh na fógraíochta agus margaí eile ina mbíonn RTÉ ag feidhmiú, bhí nochtadh suntasach i gceist do RTÉ maidir le gníomhaireachtaí fógraíochta faoi leith agus custaiméirí eile i rith na bliana. Tá de pholasaí ag RTÉ teorainneacha a leagan síos maidir leis an tsuim chomhthiomsaithe dá mbeadh nochtadh maidir le gach custaiméir faoi leith. Bíonn an nochtadh sin agus na huasteorainneacha a ghabhann leis faoi réir ag athbhreithniú agus monatóireacht leanúnach.
B’ionann an nochtadh uasta do riosca creidmheasa maidir le nithe infhaighte trádála ar an dáta tuairiscithe íochta de réir réigiúin tíreolaíochta:
Suim ghlanluacha Grúpa | Suim ghlanluacha RTÉ | |||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
Éire | 39,115 | 43,357 | 35,015 | 37,728 |
An Ríocht Aontaithe | 2,830 | 1,587 | 2,708 | 1,458 |
Réigiúin eile | (113) | 94 | (44) | 3 |
Nithe Infhaighte Trádála | 41,832 | 45,038 | 37,678 | 39,189 |
B’ionann an nochtadh uasta do riosca creidmheasa maidir le nithe infhaighte trádála ar an dáta tuairiscithe de réir chineál an chustaiméara:
Suim ghlanluacha Grúpa | Suim ghlanluacha RTÉ | |||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
Féichiúnaithe neamhghníomhaireachta | 10,172 | 10,381 | 7,280 | 5,803 |
Féichiúnaithe eile - gníomhaireachta | 31,659 | 34,657 | 30,398 | 33,386 |
Nithe Infhaighte Trádála | 41,832 | 45,038 | 37,678 | 39,189 |
Is ionann féichiúnaí gníomhaireachta agus gníomhaire nó gníomhaireacht fógraíochta, eadhon, duine, comhlacht nó cuideachta a roghnaíonn nó a chuireann spás fógraíochta in áirithe thar ceann an fhógróra.
Is leis an bhféichiúnaí is mó, ar cuideachta Éireannach é, atá ag an nGrúpa a bhaineann €3.6 milliún (9%) de luach na suime a thugtar anonn maidir le nithe infhaighte trádála amhail an 31 Nollaig 2021 (2020: €5.03 milliún).
Seo a leanas an ré a bhain le nithe infhaighte trádála ar an dáta tuairiscithe:
Lagú | Lagú | |||||
Comhlán | Grúpa | Glan | Comhlán | RTÉ | Glan | |
2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
Níl dlite thar théarma | 19,278 | - | 19,278 | 17,978 | - | 17,978 |
Dlite thar théarma 0-30 lá | 20,018 | (405) | 19,613 | 17,710 | (239) | 17,471 |
Dlite thar théarma 31-120 lá | 3,468 | (543) | 2,924 | 2,646 | (443) | 2,203 |
Níos mó ná 120 lá | 327 | (310) | 17 | 147 | (121) | 26 |
43,091 | (1,258) | 41,832 | 38,481 | (803) | 37,678 |
Lagú | Lagú | |||||
Comhlán | Grúpa | Glan | Comhlán | RTÉ | Glan | |
2020 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 | |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
Níl dlite thar théarma | 19,119 | - | 19,119 | 17,794 | - | 17,794 |
Dlite thar théarma 0-30 lá | 21,125 | (258) | 20,867 | 17,555 | (33) | 17,522 |
Dlite thar théarma 31-120 lá | 4,783 | (440) | 4,343 | 3,758 | (392) | 3,366 |
Níos mó ná 120 lá | 1,262 | (553) | 709 | 880 | (373) | 507 |
46,289 | (1,251) | 45,038 | 39,987 | (798) | 39,189 |
Mar seo a leanas a bhí an ghluaiseacht maidir le soláthar do lagú maidir le nithe infhaighte trádála i rith na bliana:
Grúpa | RTÉ | |||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
Iarmhéid amhail an 1 Eanáir | 1,251 | 1,251 | 798 | 798 |
(Scaoilte)/soláthraíodh i rith na bliana | 7 | - | 5 | - |
Díscríobh ar dhrochfhiacha i rith na bliana | - | - | - | - |
Iarmhéid amhail an 31 Nollaig | 1,258 | 1,251 | 803 | 798 |
Ní mheastar go bhfuil aon nochtadh do riosca creidmheasa maidir le réamhíocaíochtaí.
(c) Riosca Leachtachta
Is ionann an riosca leachtachta agus an baol nach mbeidh an Grúpa in acmhainn dualgas airgeadais a shásamh de réir mar a bhíonn dlite. Is é an cur chuige atá ag RTÉ maidir le bainistíocht ar chúrsaí leachtachta go gcinntítear oiread agus is féidir go mbíonn dóthain leachtachta ann chun dliteanais airgeadais a shásamh nuair a dhlitear sin, faoi ghnáthchúinsí oibre agus faoi chúinsí anáis, gan caillteanas doghlactha a thabhú ná dul i mbaol dochar do dhea-chlú an Ghrúpa.
Leagtar amach sna táblaí a leanas tréimhsí aibíochta na gconarthaí maidir le dliteanais airgeadais, íocaíochtaí úis a ghabhann le hiasachtaí san áireamh chomh maith leis an sreabhadh glan airgid neamhlascainithe is féidir a chur i leith ionstraimí airgeadais díorthaigh.
Seo a leanas tréimhsí aibíochta na gconarthaí maidir le dliteanais airgeadais:
31-Noll-21 | Suim ghlanluacha | Sreabhadh airgid chonarthaí | Laistigh de 1 bhliain | 1-2 bhliain | 2-5 bliana | Níos mó ná 5 bliana |
Grúpa | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 |
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | 65,000 | 67,768 | 2,276 | 4,752 | 60,739 | - |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | 1 | 1 | 1 | - | - | - |
Suimeanna iníoctha trádála agus eile | 95,866 | 95,866 | 88,291 | 7,575 | - | - |
Sochair fostaithe | 23,972 | 24,024 | 14,536 | 2,766 | 2,902 | 3,820 |
184,839 | 187,659 | 105,104 | 15,093 | 63,461 | 3,820 |
31-Noll-20 | Suim ghlanluacha | Sreabhadh airgid chonarthaí | Laistigh de 1 bhliain | 1-2 bhliain | 2-5 bliana | Níos mó ná 5 bliana |
Grúpa | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 |
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | 65,000 | 68,538 | 782 | 2,265 | 22,952 | 42,539 |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | 420 | 420 | 341 | 79 | - | - |
Suimeanna iníoctha trádála agus eile | 81,598 | 81,598 | 77,038 | 4,560 | - | - |
Sochair fostaithe | 29,325 | 29,345 | 20,473 | 2,648 | 2,839 | 3,385 |
176,343 | 179,901 | 98,634 | 9,552 | 25,791 | 45,924 |
Seo a leanas tréimhsí aibíochta na gconarthaí maidir le dliteanais airgeadais (gan dliteanais idirchuideachtaí a áireamh):
31-Noll-21 | Suim ghlanluacha | Sreabhadh airgid chonarthaí | Laistigh de 1 bhliain | 1-2 bhliain | 2-5 bliana | Níos mó ná 5 bliana |
RTÉ | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 |
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | 10,000 | 10,438 | 1,652 | 1,646 | 7,140 | - |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | 1 | 1 | 1 | - | - | - |
Suimeanna iníoctha trádála agus eile | 279,872 | 279,872 | 272,297 | 7,575 | - | - |
Sochair fostaithe | 23,753 | 23,800 | 14,494 | 2,756 | 2,888 | 3,661 |
313,626 | 314,111 | 288,444 | 11,977 | 10,028 | 3,661 |
31-Noll-20 | Suim ghlanluacha | Sreabhadh airgid chonarthaí | Laistigh de 1 bhliain | 1-2 bhliain | 2-5 bliana | Níos mó ná 5 bliana |
RTÉ | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 |
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | 10,000 | 10,595 | 157 | 1,652 | 8,786 | - |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | 420 | 420 | 341 | 79 | - | - |
Suimeanna iníoctha trádála agus eile | 262,255 | 262,255 | 257,695 | 4,560 | - | - |
Sochair fostaithe | 29,083 | 29,099 | 20,404 | 2,639 | 2,817 | 3,239 |
301,758 | 302,369 | 278,597 | 8,930 | 11,603 | 3,239 |
Mar a nochtadh i nóta 14, tá saoráid iasachta téarmaí agus saoráid creidmheasa imrothlaigh ag an nGrúpa le Banc na hÉireann chomh maith le saoráid iasachta tionscadail agus saoráid club iasachtaí téarmaí le Barclays Bank PLC. Tá cúnaint iasachta ag an dá shaoráid sin agus má sháraítear iad amach anseo d’fhéadfadh go mbeadh ar an nGrúpa nó ar an gcuideachta na hiasachtaí a aisíoc níos luaithe ná mar a luaitear sna táblaí thuas. Léiríonn na híocaíochtaí úis sna táblaí thuas réamhrátaí úis an mhargaidh amhail an dáta tuairiscithe agus d’fhéadfadh athrú teacht ar na méideanna sin de réir mar a thagann athrú ar rátaí úis sa mhargadh. Seachas iasachtaí agus íosachtaíochtaí lena mbaineann ús, níltear ag súil go dtarlóidh an sreabhadh airgid a áirítear san anailís aibíochta thuas i bhfad níos luaithe nó ag méideanna mórán difriúla.
Amhail an 31 Nollaig 2021, bhí saoráid rótharraingthe €10 milliún ag RTÉ, nár tarraingíodh chomh maith le saoráid iasachta tearmaí €5 milliún, nár tarraingíodh, agus saoráid creidmheasa imrothlaigh €10 milliún, nár tarraingíodh.
(d) Riosca airgeadra
Is é an euro airgeadra feidhme eintitis uile an Ghrúpa. Mar gheall ar nádúr ghnéithe áirithe den ghnó, go háirithe cláracha teilifíse ceannaithe agus cearta ó thar lear, bíonn nochtadh ann i gcás RTÉ don toradh ar athruithe i rátaí malartaithe airgeadra eachtrach. Is iad dollar na Stát Aontaithe agus sterling na hairgeadraí a dtagann an riosca seo chun cinn maidir leo.
Réamhchonarthaí in airgeadra eachtrach den chuid is mó a úsáideann an Grúpa chun fálúchán eacnamaíochta a dhéanamh ar an riosca airgeadra. Déantar athrú ar luach cóir réamhchonarthaí in airgeadra eachtrach a lua sa Ráiteas Ioncaim. Amhail an 31 Nollaig 2021 b’ionann luach cóir na sócmhainne díorthaí gaolmhaire agus €257,000 (2020: €3,000) agus b’ionann dliteanas díorthach agus €1,000 (2020: €341,000).
Déanann an Grúpa agus RTÉ ar a laghad 60% dá nochtadh airgeadra eachtrach buiséadaithe a fhálú maidir le cláracha teilifíse ceannaithe agus cearta ó thar lear.
Ní raibh aon sócmhainní ábhartha ag an nGrúpa ná ag an gCuideachta ainmnithe in airgeadra eachtrach amhail an 31 Nollaig 2021 ná 2020.
Ní raibh aon dliteanais airgeadais ag RTÉ ainmnithe in airgeadra eachtrach ach amháin iad sin a leagtar amach sna táblaí seo a leanas.
Briseadh síos ar shuimeanna iníoctha trádála de réir airgeadra
| 2021 | 2020 |
| €’000 | €’000 |
Grúpa |
| |
Euro | 3,405 | 4,951 |
GBP | 229 | 80 |
USD | 48 | 126 |
Eile | - | 34 |
3,682 | 5,191 |
Briseadh síos ar shuimeanna iníoctha trádála de réir airgeadra
| 2021 | 2020 |
| €’000 | €’000 |
RTÉ |
| |
Euro | 2,841 | 4,076 |
GBP | 12 | 67 |
USD | 48 | 126 |
Eile | - | 34 |
2,901 | 4,303 |
Bhí na rátaí malartaithe suntasacha seo i bhfeidhm i rith na bliana:
Meánráta | Spot-ráta an Dáta Tuairiscithe | |||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
EUR €1 = USD $ | 1.1827 | 1.1422 | 1.1326 | 1.2271 |
EUR €1 = GBP £ | 0.8596 | 0.8897 | 0.8403 | 0.8990 |
Sa bhainistíocht a dhéantar maidir le rioscaí airgeadra, féachann an Grúpa leis an tionchar ó athruithe gearrthéarmacha ar thuilleamh an Ghrúpa a mhaolú. Baineann an Grúpa úsáid as conarthaí réamhcheannacháin airgeadra eachtrach chun an luaineacht a eascraíonn as an nochtadh seo d’airgeadra eachtrach a laghdú. Mar thoradh air sin, maolaíonn an Grúpa an riosca suntasach ó ghluaiseachtaí i rátaí malairte eachtraigh.
Grúpa
Bheadh tionchar dearfach nó diúltach suas le €30,811 (31 Nollaig 2020: €26,721) ar Ráiteas Ioncaim an Ghrúpa ag athrú móide nó lúide 10% ar rátaí malartaithe airgeadra eachtrach ábhartha, bunaithe ar dhliteanais airgeadais a luaitear in airgeadra eachtrach a bhí amuigh amhail an 31 Nollaig 2021.
RTÉ
Bheadh tionchar dearfach nó diúltach suas le €6,672 (31 Nollaig 2020: €25,215) ar Ráiteas Ioncaim RTÉ ag athrú móide nó lúide 10% ar rátaí malartaithe airgeadra eachtrach ábhartha, bunaithe ar dhliteanais airgeadais a luaitear in airgeadra eachtrach a bhí amuigh amhail an 31 Nollaig 2021.
(e) Riosca Ráta Úis
Amhail an 31 Nollaig 2021 bhí iasachtaí iomlána €65 milliún ag an nGrúpa (2020: €65 milliún).
Ar an 6 Nollaig 2019, chuaigh RTÉ i mbun comhaontú saoráide nua le Banc na hÉireann dar luach €20 milliún chun críocha caipitil oibre. Áirítear sa chomhaontú saoráid creidmheasa imrothlaigh €10 milliún nach raibh tarraingthe anuas amhail an 31 Nollaig 2021 agus saoráid iasachta téarmaí €10 milliún a bhí tarraingthe go hiomlán amhail an 31 Nollaig 2021.
An 1 Feabhra 2019, chuaigh an Grúpa i mbun comhaontú do shaoráid iasachta do thionscadail, trína fhochuideachta 2rn, le Barclays Bank Ireland PLC agus Banc na hÉireann, i leith méid comhlán €60 milliún a raibh €55 milliún de tarraingthe amhail an 31 Nollaig 2021.
D’fhágfadh gluaiseacht 1% sa ráta úis tionchar chun sochair nó chun dochair ab ionann is €1.0 milliún ar an Ráiteas Ioncaim.
Ar an dáta tuairiscithe, bhí próifíl rátaí úis na sócmhainní airgeadais úsmhara ag RTÉ mar seo a leanas:
Suim ghlanluacha | ||
Grúpa | 2021 | 2020 |
€’000 | €’000 | |
Ionstraimí Ráta Seasta | ||
Sócmhainní Airgeadais | 45,892 | 38,000 |
Ionstraimí Ráta Inathraithe | ||
Sócmhainní Airgeadais | 55,500 | 49,165 |
Suim ghlanluacha | ||
RTÉ | 2021 | 2020 |
€’000 | €’000 | |
Ionstraimí Ráta Seasta | ||
Sócmhainní Airgeadais | 45,892 | 38,000 |
Ionstraimí Ráta Inathraithe | ||
Sócmhainní Airgeadais | 38,537 | 36,487 |
D’fhágfadh gluaiseacht 1% maidir leis an ráta úis ar na sócmhainní airgeadais úsmhara ag RTÉ toradh chun sochair nó chun dochair ar an Ráiteas Ioncaim ab ionann is €0.8 milliún (glan ar cháin).
(f) Luachanna córa
Taispeántar sa tábla seo a leanas luach cóir na sócmhainní airgeadais agus na ndliteanas airgeadais, maille lena leibhéal san ordchóras maidir le luach cóir. Ní luaitear eolas maidir le luach cóir sócmhainní airgeadais ná dliteanas airgeadais nach ndéantar a mheas ar an luach cóir sa chás gur meastachán réasúnta ina leith sin an tsuim ghlanluacha.
Grúpa1 | Suim ghlanluacha 2021 €’milliún | Luach cóir leibhéal 2 2021 €’milliún | Suim ghlanluacha 2020 €’milliún | Luach cóir leibhéal 2 2020 €’milliún |
Sócmhainní airgeadais a mheastar ar a luach cóir | ||||
Conarthaí réamh-mhalairte | 0.3 | 0.3 | - | - |
Dliteanais airgeadais a mheastar ar a luach cóir | ||||
Conarthaí réamh-mhalairte | - | - | 0.4 | 0.4 |
Dliteanais airgeadais nach meastar ar a luach cóir | ||||
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | 65.0 | 65.0 | 65.0 | 65.0 |
RTÉ 1 | Suim ghlanluacha 2021 €’milliún | Luach cóir leibhéal 2 2021 €’milliún | Suim ghlanluacha 2020 €’milliún | Luach cóir leibhéal 2 2020 €’milliún |
Sócmhainní airgeadais a mheastar ar a luach cóir | ||||
Conarthaí réamh-mhalairte | 0.3 | 0.3 | - | - |
Dliteanais airgeadais a mheastar ar a luach cóir | ||||
Conarthaí réamh-mhalairte | - | - | 0.4 | 0.4 |
Dliteanais airgeadais nach meastar ar a luach cóir | ||||
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | 10.0 | 10.0 | 10.0 | 10.0 |
1 Ní dhearna an Grúpa ná RTÉ luach cóir a nochtadh maidir le hionstraimí airgeadais de leithéid suimeanna trádála infhála agus iníoctha ná sochair fostaithe, ó tharla gur neastachán réasúnta ar an luach cóir an tsuim ghlanluacha ina leith a fhoilsítear ar leathanaigh 141 agus 142.
Bhí an luach cóir ar ionstraimí airgeadais díorthaigh bunaithe ar an ordlathas luachála cothroime. Rinneadh an luach cóir ar réamhchonarthaí i malartú eachtrach agus ar an mbabhtáil ráta úis a ríomh de réir an mhodh luachála seo a leanas:
Leibhéal 2: ionchuir, seachas na praghsanna gan choigeartú a luaitear ar mhargaí gníomhacha maidir le sócmhainní agus dliteanais den chineál céanna, is féidir a bhreathnú maidir leis an tsócmhainn nó an dliteanas, más go díreach (i.e. mar phraghsanna) nó go hindíreach (i.e. díorthú ó phraghsanna).
Níor tháinig aon athrú i rith na tréimhse tuairiscithe seo ná an tréimhse roimhe seo ar an modh luachála maidir le Leibhéal 2 ná ar na hionstraimí a ndéantar luacháil orthu leis an modh oibre seo. Níor tharla aon aistriú idir leibhéil san ordlathas luach cóir.
Léiríonn na táblaí seo a leanas na teicnící luachála a úsáideadh chun luachanna córa Leibhéal 2 a thomhas, chomh maith leis na hionchuir suntasacha neamh-inbhraite a úsáideadh.
Ionstraimí airgeadais a thomhaistear ag luach cóir
Cineál | Teicníc luachála | Ionchuir suntasacha neamh-inbhraite | Idirchaidreamh idir ionchuir suntasacha neamh-inbhraite agus tomhas ar luach cóir |
Ionstraimí airgeadais díorthaigh | Bunaítear luachanna córa ar mheastacháin do chonarthaí comhchosúla arna dtrádáil i margadh gníomhach. | Níl infheidhme | Níl infheidhme |
Ionstraimí airgeadais nach dtomhaistear ag luach cóir
Cineál | Teicníc luachála | Ionchuir suntasacha neamh-inbhraite | |
Iasachtaí agus iasachtaíochtaí lena mbaineann ús | Sreabhadh airgid lascainithe bunaithe ar rátaí úis luaite le hiasachtaithe. | Níl infheidhme |
(g) Ionstraimí airgeadais díorthaigh
Leagtar amach thíos an sreabhadh airgid de réir conarthaí a bhaineann leis na hionstraimí airgeadais díorthaigh:
31-Noll-21 | Suim ghlanluacha | Sreabhadh airgid chonarthaí | Laistigh de 1 bhliain | 1-2 bhliain | 2-5 bliana |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
Grúpa | |||||
Glandliteanais dhíorthacha | |||||
Réamhchonarthaí i malairt eachtrach (eis-sreabhadh) | 270 | 270 | 257 | 13 | - |
31-Noll-21 | Suim ghlanluacha | Sreabhadh airgid chonarthaí | Laistigh de 1 bhliain | 1-2 bhliain | 2-5 bliana |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
RTÉ | |||||
Glandliteanais dhíorthacha | |||||
Réamhchonarthaí i malairt eachtrach (eis-sreabhadh) | 270 | 250 | 257 | 13 | - |
31-Noll-21 | Suim ghlanluacha | Sreabhadh airgid chonarthaí | Laistigh de 1 bhliain | 1-2 bhliain | 2-5 bliana |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
Grúpa | |||||
Glansócmhainní díorthacha | |||||
Réamhchonarthaí i malairt eachtrach (eis-sreabhadh) | (417) | (417) | (338) | (79) | - |
31-Noll-20 | Suim ghlanluacha | Sreabhadh airgid chonarthaí | Laistigh de 1 bhliain | 1-2 bhliain | 2-5 bliana |
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |
RTÉ | |||||
Glansócmhainní díorthacha | |||||
Réamhchonarthaí i malairt eachtrach (eis-sreabhadh) | (417) | (417) | (338) | (79) | - |
Déantar aon ghnóthachan nó caillteanas ag eascairt as athrú ar luach cóir réamhchonarthaí i malairt eachtrach a lua go díreach sa Ráiteas Ioncaim.